Приближается 2019 год и тема о том, какой будет налог для самозанятых граждан РФ в 2019 году, становится все более обсуждаемой. Не все до конца понимают нюансы этой темы. Все это связано с тем, что было решено принять законопроект, который говорит о неком эксперименте. Распространяется это действо на четыре области РФ. В данных областях самозанятые граждане страны обязана выплачивать налог на свои доходы. Сейчас мы попробуем разобраться в основных вопросах, связанных с данной темой.
Самозанятое население это такая категория людей, которые предоставляют какие-либо услуги для своих клиентов за деньги. Это могут быть как услуги с личным присутствием, так и на удаленной основе. Естественно, что эти люди тоже должны уплачивать государству налог НДФЛ, а также вносить платежи по своим страховкам. От уплаты могли быть освобождены некоторые граждане, которые подходили под перечень особых условий:
- люди, которые по собственному желанию приходили в налоговую для регистрации,
- граждане, которые оказывали определенные типы услуг для своих клиентов,
- те, кто занимался предоставлением услуг лично, не нанимая для своего дела никаких сотрудников.
Теперь же, благодаря тому, что был введен новый закон об эксперименте, каждый самозанятый гражданин РФ, проживающий в регионе, которых подходит под данный закон, попадает под налогообложение. К областям, в которых будет действовать данный проект, относятся:
- столица РФ Москва,
- Татарстан,
- Калужская область,
- вся Московская область.
Все самозанятые работники, которые проживают в этих регионах, относятся к тем, кого коснется этот налоговый эксперимент. Так что теперь неважно индивидуальный предприниматель вы или нет. Сроки проведения данного действа: 1.01.2019 31.12 2028.
Есть одна особенность. Если вы подходите под эксперимент, то, возможно, вас заинтересует льгота, которая положена категории граждан, соблюдающих три требования, которые были представлены выше. Несмотря на то, что постановка на учет в органах налоговой добровольная, а не принудительная, вы можете уйти от обязанности платить НДФЛ, если самостоятельно встанете на учет.
Если же вы не придете в налоговую, то, по сути, с вас будет браться и уплата налогов, а также придется платить и страховые взносы. Тем же, кто выполняет все условия и сам встал на учет, останутся только выплаты по страховке, что очень удобно.
Кроме этого, только следующие категории самозанятых людей, официально освобождены от уплаты НДФЛ:
- люди, оказывающие услуги по уходу, работающие няней или сиделкой,
- люди, работающие репитером,
- уборщики, а также работники домашнего обихода.
Остальные в любом случае будут обязаны выплачивать налоги. Поэтому, если вы относитесь к данным сферам занятости, то вставайте на учет, обязательно.
Когда и сколько придется платить самозанятым гражданам в текущем году?
Самое важное в вышеописанном экспериментальном действии это то, что в итоге для тех, кто считается самозанятым, будет установлен новый режим по уплате налоговых сборов. Этот режим называется уплатой налогов по профессиональным доходам. Его суть заключается в том, что человек обязан выплачивать часть от своего профессионального дохода в бюджет:
- 4% платиться с тех доходов, которые получены за счет предоставления услуг или продажи товаров для физических лиц,
- 6% платиться при реализации юридическим лицам и для ИП.
Пока действует период этого проекта, размер ставки налога не будет изменяться. Важно, что когда человек перейдет на данный режим с профессиональными выплатами, он получает освобождение от налогов следующего типа:
- уплаты НДС,
- уплаты НДФЛ с тех доходов,с которых он платит налог по спецрежиму,
- уплаты взносов по страховке, но добровольная их выплата по-прежнему будет учитываться.
Перечислять средства в счет налога на свой ПД человек должен будет производить ежемесячно до 25 числа. Оплату необходимо производить с учетом места, где ведется деятельность. Никаких деклараций не нужно будет предоставлять и заполнять. Все действия можно будет выполнить с помощью мобильного приложения с простым интерфейсом.
Не забывайте про то условие, которое гласит о том, что у самозанятого не должно быть работников по найму. Но это не запрещает иметь сотрудников и партнеров, действующих по договору гражданско-правового направления. Кстати, человек может и участвовать в проекте, и работать официально у работодателя. Совмещать это никто не запрещает.
Есть также некий список доходов, которые не могут быть использованы в специальном режиме и облагаются обычными налогами. К данному списку относятся:
- доход, который человек получает при реализации движимого и недвижимого имущества,
- доход, который может быть получен при осуществлении передачи прав на какую-либо недвижимость, но аренда и съем жилплощади не относятся сюда,
- доход. который идет при продаже доли в каком-то капитале уставного типа, в фонде паевого типа в разнообразных кооперативных сообществах и ПИФах,
- доход от продажи бумаг ценного характера или каких-либо инструментов финансового типа,
- доход, который приходит благодаря предоставлению услуг, связанных с договорами гражданско-правового характера, где клиентом этих услуг значится работодатель (настоящий или бывший) самозанятого гражданина РФ.
Также существует перечень условий, при возникновении которых, самозанятый гражданин не сможет пользоваться спецрежимом. К этим условиям следует отнести:
- получение за полный год доход в размере, который превышает 2,5 миллиона рублей,
- продажа гражданином товаров, которые являются маркированными или подакцизными,
- перепродажа гражданином разнообразных товаров или прав на имущество,
- добыча человеком ископаемых с полезными свойствами и дальнейшая их реализация,
- посредническая направленность деятельности самозанятого,
- работа человека курьером по доставке товар, оплату за которые получает другой человек,
- использование гражданином иных режимов по уплате налогов,
- ведение человеком предпринимательской работы с использованием НДФЛ.
Если самозанятый будет нарушать условия режима, то он понесет ответственность за это. При несоблюдении условий и сроков выплат и передачи информации в налоговые органы, гражданин попадет под штраф. Штраф будет составлять 20% от суммы расчета, который не был произведен или о котором не было сообщено. Если нарушение будет иметь рецидив, то придется выплатить штраф в размере 100% от суммы расчета. От использования специального режима можно отказаться в любой момент по желанию самозанятого гражданина.
Как быть со страховыми взносами для самозанятых?
Люди, которые являются самозанятыми должны будут по-прежнему выплачивать взносы по страховке один раз в год. Совершить выплату нужно будет успеть до конца текущего года, но, по необходимости, существует возможность продлить срок выплаты до 1 апреля следующего года.
По закону установлены фиксированные суммы выплат, которые нужно уплатить за страховку, не зависящие от того, какой деятельностью занимается человек. Каждый год Госдума и правительство выполняют перерасчет данных сумм. Если у человека в штате есть сотрудники, то за них тоже нужно будет вносить страховые взносы.
В 2018 году суммы взносов составляют:
- 26545 рублей в пенсионный фонд,
- 5840 рублей за страхование медицинского направления.
В 2019 году взносы будут немного больше
Самозанятый, попадающий под эксперимент, будет обязан выплачивать взносы по страховке. Исключением являются особые категории граждан, о которых говорилось выше и переход на спецрежим налогообложения.
Вышеуказанные суммы взносов являются актуальными, если доход самозанятого лица не превышает 300 тыс. рублей. При превышении данной планки необходимо дополнительно уплатить еще 1% от разницы между 300-ми тыс. рублей и полной суммой дохода.
Кроме этого, есть льготное освобождение временного характера от данных выплат при подаче в ФНС перечня документов, подтверждающих право на получение налоговых льгот. Узнать перечень документов можно, посетив сайт ФНС России.
Налоговые каникулы
К концу 2018 года налоговые каникулы заканчиваются и хоть и есть проект о продлении их срока до 2020 года, но решение и закон об этом еще не приняты.
Налоговые каникулы разрешали самозанятым регистрироваться в органах налоговой, как ИП. Это давало им право использовать все привилегии предпринимателя.
В виды услуг и работ, которыми могут заниматься ИП, дополнились для самозанятых, благодаря каникулам, следующими пунктами:
- ремонт обувных изделий и одежды,
- услуги визажиста, парикмахера и мастера по ногтям,
- оказание услуг по ремонту квартир, домов, офисов и прочих помещений,
- услуги по починке техники, инвентаря, электроники,
- услуги фотографа.
Каникулы по налогам были придуманы для привлечения граждан к регистрации как ИП. Когда каникулы окончатся, гражданин пример решение:
- будет ли он работать как ИП,
- будет ли он выплачивать НДФЛ в размере 13%,
- закончит ли он свою работу в роли ИП.
Незаменимый инструмент для самозанятых: мобильное приложение «Мой налог»
Это приложение было создано для упрощения работы фрилансеров с налогами. Посетив сайт ФНС, вы можете скачать это приложение абсолютно бесплатно. Эта программа будет работать на мобильном телефоне, ноутбуке, персональном компьютере и планшете. Также есть версии для различных операционных систем.
Используя программу «Мой налог» можно производить следующие операции:
- зарегистрироваться и сняться с учета в налоговой, просто загрузив необходимые документы в приложение. Хранить документы или отправлять их бумажные копии в налоговую не потребуется,
- получать все необходимые сведения из ФНС и передавать их туда же по необходимости,
- добавить свой счет из банка, откуда автоматом можно списывать платежи,
- вести удобный учет своих расходов и прибыли,
- получать сообщения и напоминания о том, что нужно уплатить налог,
перечислять денежные средства в пользу льгот, которые описаны в 12-ой статье законопроекта, - оплачивать страховые взносы в ПФРФ, а также по ОМС.
Все эти функции далеко не весь перечень возможностей данного приложения. Вы сможете распечатывать необходимые вам чеки или же просто пользоваться их QR-кодами. С полным перечнем функций вы можете ознакомиться, скачав эту программу.
Многие люди в современном обществе все больше начинают пользоваться разнообразными девайсами и гаджетами. Почти у каждого есть смартфон, ноутбук, планшет или домашний персональный компьютер. Поэтому ФНС решило, что введение такого приложения пойдет только на пользу гражданам и с ним не возникнет никаких проблем.
Приложение очень просто в использовании, у него удобный и понятный интерфейс и множество полезных функций. Если программисты данного приложения вложат достаточное количество сил и сделают его еще более комфортным, то им станут пользоваться многие налогоплательщики. Самое важное это приложение очень экономит время, которого так не хватает в нашей жизни.
Таким образом, мы с вами рассмотрели подробно государственные меры, которые обуславливают налог для самозанятых граждан РФ в 2019 году. Вам остается одобрить этот эксперимент и следовать ему, что со многих сторон приносит только пользу. Некоторые могут посмотреть на эти меры и с негативной стороны, но если досконально разобраться, то все это делается ради будущего людей в стране и их безопасности. Спасибо вам за внимание и процветания вашему бизнесу!
(Пока оценок нет)
Загрузка...
